Примiтки до фiнансової звiтностi за 2016 рiк.
1.Iнформацiя про компанiю
«Кримська страхова компанiя» зареєстрована 10.03.1993 р. у формi Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю Севастопольською мiською Державною адмiнiстрацiєю, державний реєстровий № ОО-??/3882.
Проведена перереєстрацiя в закрите акцiонерне товариство 09.08.1993 р. Севастопольською мiською Державною Адмiнiстацiєю, державний реєстрацiйний номер АО-??/5105.
Змiни до Статуту зареєстрованi 25.01.1994 р. Севастопольською мiською Державною Адмiнiстрацiєю, державний реєстрацiйний номер АО- ??/5962.
Змiни до Статуту зареєстрованi 11.05.1994 р. Севастопольською мiською Державною Адмiнiстрацiєю, державний реєстрацiйний номер АО- ??/6658.
Проведена перереєстрацiя у вiдкрите акцiонерне товариство 16.12.1996 р. Севастопольською мiською Державною Адмiнiстрацiєю, державний реєстрацiйний номер АО-??/9051.
Змiни до Статуту зареєстрованi 16.07.1997 р. Севастопольською мiською Державною Адмiнiстрацiєю,державний реєстрацiйний номер АО-??/9460.
Змiни до Статуту зареєстрованi 17.07.1998 р. Севастопольською мiською Державною Адмiнiстрацiєю,державний реєстрацiйний номер 04055587Ю0010012.
Змiни до Статуту зареєстрованi 29.11.2004 р. Державним реєстратором Ленiнського району м. Севастополя, номер запису 10771050002000300.
Змiни до Статуту зареєстрованi 03.08.2005 р. Державним реєстратором Ленiнського району м. Севастополя, номер запису 10771050005000300.
Змiни до Статуту зареєстрованi 12.11.2007р. Державним реєстратором Ленiнського району м. Севастополя, номер запису 10771050001000300.
Проведена перереєстрацiя в Приватне акцiонерне товариство 13.05.2010 р. Державним реєстратором Ленiнського району м. Севстополя, номер запису 10771050026000300.
Змiни до Статуту зареєстрованi 26.03.2012 р. Державним реєстратором Ленiнського району м. Севастополя, номер запису 10771050036000300.
Види дiяльностi ПрАТ «Кримська страхова компанiя» згiдно Статуту:
-Страхування та перестрахування;
-фiнансова дiяльнiсть, пов’язана з формуванням, розмiщенням та управлiнням страховими резервами;
-надання страхових послуг фiзичним та юридичним особам (у тому числi iноземним) за всiма видами страхування;
-надання послуг iншим страховикам на пiдставi договорiв, надання послуг ( виконання робiт), якщо це безпосередньо пов’язано з вищевказаними видами дiяльностi, а так само будь-якi операцiї для забезпечення власних виробничих потреб Товариства.
Юридична та фактична адреса, за якою здiйснюється господарська дiяльнiсть ПрАТ «Кримська страхова компанiя» починаючи з 2015 року: 04080, м. Київ, вул. Кирилiвська, буд. 102.
2. Основа складання фiнансової звiтностi.
Загальна iнформацiя
У своїй облiковiй полiтицi ПрАТ «Кримська страхова компанiя» керується принципами бухгалтерського облiку, якi базуються на чинному законодавствi України, нормативно-правових актах Нацiональної комiсiї, що здiйснює регулювання ринкiв фiнансових послуг, Мiжнародних стандартах фiнансової звiтностi та тлумаченнях.
Фiнансова звiтнiсть за 2016 рiк ПрАТ «Кримська страхова компанiя» була пiдготовлена вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України №419 вiд 28.02.2000 р. зi змiнами та доповненнями та iз врахуванням рекомендацiй, визначених спiльним листом Нацiонального банку України вiд 07.12.2011 № 12-208/1757-14830, Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.12.2011 № 31-08410-06-5/30523 та Державної служби статистики України вiд 07.12.2011 № 04/4-07/702.
Страхова компанiя перейшла на складання звiтностi за МСФЗ у вiдповiдностi до роз’яснень, що наданi спiльним листом Нацiонального банку України вiд 07.12.2011 №12-208/1757-14830, Мiнстерства фiнансiв України вiд 07.12.2011 №31-08410-06-5/30523 та Державної служби статистики України вiд 07.12.2011 №04/4-07/702. Датою переходу на складання звiтностi за МСФЗ обрано 01 сiчня 2012 року.
Ця фiнансова звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31.12.2016 р. мiстить
Баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2016 р.;
звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2016 р. ;
звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2016 р.;
звiт про змiни у власному капiталi за 2016 р.;
Та вiдповiднi примiтки, що включають порiвняльну iнформацiю за попереднi звiтнi перiоди вiдповiдно до вимог МСФЗ.
Звiтна дата та звiтний перiод
Звiтна дата – за станом на кiнець дня 31 грудня 2016 року.
Звiтний перiод - 2016 рiк.
Функцiональна валюта звiтностi та одиницi її вимiру
Функцiональна валюта звiтностi – гривня.
Одиницi вимiру – тисячi гривень.
Форми фiнансової звiтностi
Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi вiдповiдають встановленим НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». Аналiз витрат, визначених у прибутку або збитку, здiйснюється з використанням класифiкацiї, заснованої на функцiї витрат, i на виконання вимог п. 105 МСБО 1» Подання фiнансової звiтностi» у Примiтках розкривається структура витрат за їх характером.
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у фiнансовiй звiтностi здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види валових грошових надходжень та валових грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.
У зв’язку з тим, що у Товариства нормальний операцiйний цикл не можна чiтко iдентифiкувати, його тривалiсть прийнято вважати рiвним 12 мiсяцям.
Операцiйне середовище та безперервнiсть дiяльностi
Дiяльнiсть страхової компанiї в 2015-2016 роках здiйснювалась в агресивному операцiйному середовищi, обумовленому негативною ситуацiєю в Українi.
Законом України «Про забезпечення прав i свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованiй територiї України» тимчасово окупованою територiєю визначається: сухопутна територiя Автономної Республiки Крим та мiста Севастополя, внутрiшнi води України цих територiй; внутрiшнi морськi води i територiальне море України навколо Кримського пiвострова, територiя виключної (морської) економiчної зони України вздовж узбережжя Кримського пiвострова та прилеглого до узбережжя континентального шельфу України, на якi поширюється юрисдикцiя органiв державної влади України вiдповiдно до норм мiжнародного права, Конституцiї та законiв України.
В зв’язку з цим ПрАТ «Кримська страхова компанiя» в 2015 роцi змiнила юридичну адресу, та перевела дiяльнiсть пiдприємства до мiста Києва.
Тимчасова окупацiя м. Севастополя, полiтична та економiчна панiка, пiдкрiплена додатково девальвацiєю гривнi та iншi негативнi фактори призвели до призупинення основної статутної дiяльностi страхової компанiї - надання послуг з страхування та перестрахування.
В 2016 роцi ситуацiя дещо стабiлiзувалася. Керiвництво ПрАТ «Кримська страхова компанiя» вважає обґрунтованим складання цiєї фiнансової звiтностi на основi припущення, що Товариство є органiзацiєю, здатною продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Тобто ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi припущення про безперервнiсть дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов’язання вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.
3.Виклад суттєвих облiкових полiтик та суджень.
Основи оцiнки, застосованi пiд час складання фiнансової звiтностi.
Облiкова полiтика Страхової компанiї базується на наступних принципах:
-повнота означає, що усi операцiї вiдображаються на вiдповiдних рахунках бухгалтерського облiку. Фiнансова звiтнiсть мiстить всю iнформацiю про фактичнi та можливi результати операцiй, якi можуть вплинути на рiшення, що приймається вiдносно даної операцiї;
-превалювання сутностi над формою- бухгалтерський облiк операцiй проводиться у вiдповiдностi до їх сутi та економiчного змiсту (превалювання сутностi над формою);
-активи та зобов’язання облiковуються за первiсною (iсторичною) вартiстю . Активи визначаються за сумою фактично сплачених за них коштiв на день придбання. Зобов’язання- за сумою мобiлiзованих коштiв в обмiн на зобов’язання.
-доходи та витрати вiдображаються в облiку та звiтностi за принципом нарахування i вiдповiдностi, це означає, що доходи та витрати повиннi вiдображатися в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тодi, коли вони насправдi iснують, а не в перiодах, коли фактично отримано чи сплачено кошти.
Для визначення фiнансового результату звiтного перiоду необхiдно зiставити визнанi доходи звiтного перiоду i витрати, що були здiйсненi для отримання цих доходiв.
Страхова компанiя визнає в бухгалтерському облiку активи та зобов’язання, доходи, витрати та капiтал в разi їх вiдповiдностi наступним критерiям:
Активи- ресурси, що виникли в результатi минулих подiй, використання яких, як очiкується, призведе до отримання економiчних вигiд у майбутньому.
Зобов’язання- заборгованiсть, що виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої в майбутньому, як очiкується, призведе до зменшення ресурсiв, що втiлюють у собi економiчнi вигоди.
Доходи- це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або зменшення зобов’язань, результатом чого є збiльшення капiталу, за винятком його збiльшення, пов’язаного з внесками акцiонерiв.
Витрати- це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або виникнення зобов’язань, що призводять до зменшення власного капiталу i не є розподiленням мiж акцiонерами.
Пiд час ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi активи i зобов’язання оприбутковуються та облiковуються за:
Вартiстю їх придбання чи виникнення- за iсторичною або первiсною вартiстю:
• активи- за сумою сплачених за них коштiв, їх еквiвалентiв або iнших форм компенсацiї;
• зобов’язання- за сумою мобiлiзованих коштiв в обмiн на такi зобов’язання або сумою коштiв чи їх еквiвалентiв, якi пiдлягають сплатi для погашення у процесi звичайної господарської дiяльностi.
Справедливою (ринковою) вартiстю:
• активи - за сумою, яку необхiдно було б сплатити для придбання (обмiну) таких активiв,
• зобов’язання - за сумою, якою може бути погашене таке зобов’язання в результатi операцiї мiж: обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами.
Приведення вартостi активiв у вiдповiднiсть до справедливої, здiйснюється шляхом їх переоцiнки, оцiнки на предмет зменшення корисностi та наявних кредитних ризикiв.
Критерiї визнання оцiнки конкретних видiв активiв та зобов’язань, доходiв та витрат наведенi в наступних примiтках.
Грошовi кошти та їх еквiваленти. Грошовi кошти та їх еквiваленти включають залишки коштiв у касi та на банкiвських рахунках в нацiональнiй валютi, а також кошти на депозитних рахунках в банках «До запитання», короткостроковi високолiквiднi фiнансовi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у певнi суми грошей i характеризуються незначним ризиком змiни вартостi, що можуть бути використанi для поточних операцiй. Грошовi кошти та їх еквiваленти облiковуються за амортизованою вартiстю.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть. До iншої поточної дебiторської заборгованостi страхова компанiя вiдносить будь-яку заборгованiсть, крiм зборiв, податкiв та обов’язкових платежiв, в момент виникнення юридичного права на отримання платежiв за такою заборгованiстю.
Фiнансовi iнструменти- основнi термiни, пов’язанi з оцiнкою. Залежно вiд їх квалiфiкацiї при признаннi, або подальшому облiку, фiнансовi iнструменти облiковуються як такi, що:
- оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток та збиток,
- iнвестицiї, що утримуються до погашення, та облiковуються за амортизацiйною вартiстю,
- займи та дебiторську заборгованiсть,
-фiнансовi активи в наявностi для продажу, якi облiковуються за собiвартiстю.
Справедлива вартiсть означає суму, на яку може бути обмiняний актив або виконане зобов’язання за угодою мiж добре поiнформованими, зацiкавленими та незалежними сторонами.
Справедлива вартiсть є поточною цiною покупця для фiнансових активiв та поточною цiною продавця для фiнансових зобов’язань, якi котируються на активному ринку. Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальнi цiни регулярно повiдомляються фондовою бiржею чи iншою установою, i якщо такi цiни вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi угоди мiж незалежними сторонами.
Амортизована собiвартiсть означає вартiсть, за якою оцiнюється фiнансовий актив, фiнансове зобов’язання та яка складається iз собiвартостi придбання, зменшеної на суму погашення основної суми боргу, збiльшеної (зменшеної) на суму накопиченої амортизацiї будь-якої рiзницi мiж первiсною вартiстю та вартiстю погашення, розрахованої з використанням ефективної ставки вiдсотка, зменшеної на суму часткового списання внаслiдок зменшення корисностi.
Метод ефективного вiдсотка — це метод обчислення амортизованої собiвартостi фiнансового активу або фiнансового зобов'язання (або групи фiнансових активiв чи фiнансових зобов'язань) та розподiлу доходу чи витрат вiд вiдсоткiв на вiдповiдний перiод.
Ефективна ставка вiдсотка — це ставка, яка точно дисконтує попередньо оцiненi майбутнi платежi або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку дiї фiнансового iнструмента та, якщо доцiльно, протягом коротшого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання. Обчислюючи ефективну ставку вiдсотка, суб'єкт господарювання має попередньо оцiнити грошовi потоки, враховуючи всi умови контракту про фiнансовий iнструмент (наприклад, аванси, опцiони "кол" та подiбнi опцiони), але не має розглядати майбутнi збитки вiд кредитiв. Обчислення включає всi гонорари та додатковi комiсiйнi збори, сплаченi або отриманi сторонами контракту, якi є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка (див.МСБО 18), витрати на операцiї та всi iншi премiї чи дисконти. Є припущення, що грошовi потоки та очiкуваний строк дiї групи подiбних фiнансових iнструментiв можна достовiрно оцiнити. Проте в тих рiдкiсних випадках, коли неможливо достовiрно оцiнити грошовi потоки або очiкуваний строк дiї фiнансового iнструмента (або групи фiнансових iнструментiв), суб'єктовi господарювання слiд використовувати контрактнi грошовi потоки за весь контрактний строк фiнансового iнструмента (або групи фiнансових iнструментiв).
Собiвартiсть означає суму сплачених грошових коштiв або їх еквiвалентiв чи справедливу вартiсть iншої винагороди, наданої за придбання активу на момент його придбання, та включає витрати на операцiю. Оцiнка за собiвартiстю застосовується лише до iнвестицiй у iнструменти капiталу, якi не мають котирувальної ринкової цiни та справедлива вартiсть яких не може бути достовiрно оцiнена, а також похiднi iнструменти, якi пов’язанi з ним та повиннi бути погашенi шляхом надання таких не котируваних iнструментiв капiталу.
Знецiнення фiнансових активiв. На кожну дату подання Страхова компанiя коригує суму фiнансових активiв на суму зменшення корисностi фiнансового активу. Ознаками зменшення корисностi є наявнiсть негативної фiнансової, а також не фiнансової, iнформацiї про дiяльнiсть емiтента, яка б свiдчила про необґрунтованiсть попереднiх очiкувань стосовно компенсацiйної вартостi придбаного активу.
Припинення визнання фiнансових активiв. Вiдповiдно до МСФЗ 9, страхова компанiя припиняє визнання фiнансового активу тодi i лише тодi, коли:
- строк дiї контрактних прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу закiнчується,
або,
- вона передає фiнансовий актив i ця передача вiдповiдає критерiям для припинення визнання, а саме якщо страхова компанiя передає в основному всi ризики та винагороди вiд володiння фiнансовим активом, то страхова компанiя припиняє визнання фiнансового активу i визнає окремо як активи або зобов'язання будь-якi права та зобов'язання, створенi або збереженi при передачi.
Фiнансовi iнвестицiї.
В ПрАТ «Кримська страхова компанiя» пiд час складання фiнансової звiтностi, фiнансовi iнвестицiї облiковуються та вiдображаються у звiтностi за собiвартiстю.
Iнвестицiї, що утримуються до погашення. В разi придбання в портфель боргових цiнних паперiв до погашення фiксованими платежами, або платежами що можна визначити а також з фiксованим строком погашення, то такi борговi цiннi папери Товариство має намiр та змогу утримувати їх до строку погашення з метою отримання процентного доходу. Компанiя класифiкує цiннi папери в портфелi до погашення в момент їх купiвлi i надалi переглядає свiй намiр щодо них на кожну дату балансу.
Придбанi цiннi папери до погашення первiсно визнаються за справедливою вартiстю, надалi за амортизованою собiвартiстю. Процентний дохiд за цiнними паперами до погашення обчислюється за ефективною ставкою вiдсотка та визначається у складi прибуткiв та збиткiв за рiк.
Збитки вiд знецiнення визнаються у складi прибуткiв чи збиткiв за рiк, в якому вони були понесенi в результатi однiєї чи бiльше подiй, якi мали мiсце пiсля початкового визнання цiнних паперiв в портфелi банку до погашення.
Дочiрнi та асоцiйованi органiзацiї. Компанiя дочiрнiх органiзацiй не має.
Облiк iнвестицiй в асоцiйованi пiдприємства здiйснюється на пiдставi МСФЗ 28, якi при первiсному визнаннi класифiкуються як такi, що оцiнюються за справедливою вартiстю, або як призначенi для продажу, та облiковуються вiдповiдно до МСФЗ 39.
У складi iнвестицiй є такi, де компанiї належать 20 i бiльше вiдсоткiв прав голосу щодо об’єкта iнвестицiй. Але значного впливу на фiнансово-господарську дiяльнiсть об’єкта iнвестицiй компанiя не надає, представництва в органах управлiння не має, не приймає участь у процесi вироблення полiтики, у тому числi у прийняттi рiшень про виплату дивiдендiв чи iншому розподiлi прибутку.
Iнвестицiйна нерухомiсть. Одиницею облiку iнвестицiйної нерухомостi є земля чи будiвля або частина будiвлi, або земля i будiвля, що перебувають у розпорядженнi власника або лiзингоодержувача за договором про фiнансовий лiзинг (оренду) з метою отримання орендних платежiв, доходiв вiд зростання капiталу або того чи iншого, а не для надання послуг або адмiнiстративних цiлей.
До iнвестицiйної нерухомостi належить:
а) земля, що утримується з метою отримання вигод вiд зростання капiталу в довгостроковiй перспективi, а не для реалiзацiї в короткостроковiй перспективi в процесi дiяльностi;
б) земля, подальше використання якої на цей час не визначено;
в) будiвля, що перебуває у власностi компанiї або в розпорядженнi за договором про фiнансовий лiзинг (оренду) та надається в лiзинг (оренду) за одним або кiлькома договорами про оперативний лiзинг (оренду);
г) будiвля, що не зайнята на цей час та призначена для надання в лiзинг (оренду) за одним або кiлькома договорами про операцiйний лiзинг (оренду).
Пiд час первiсного визнання iнвестицiйної нерухомостi ПрАТ «Кримська страхова компанiя» оцiнює її за первiсною вартiстю, яка включає цiну придбання цiєї нерухомостi та всi витрати, що безпосередньо пов’язанi з її придбанням.
Пiсля первiсного визнання об’єкта iнвестицiйної нерухомостi подальшу його оцiнку Компанiя здiйснює за первiсною вартiстю (собiвартiстю) з урахуванням накопиченої амортизацiї та втрат вiд зменшення корисностi.
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» нараховує амортизацiю за прямолiнiйним методом. Строк корисного використання нерухомостi у виглядi примiщень та будiвель встановлений 20 рокiв, протягом звiтного перiоду метод амортизацiї та строки корисного використання не переглядались.
Основнi засоби та нематерiальнi активи.
Основнi засоби та нематерiальнi активи облiковуються за первiсною (переоцiненою) вартiстю мiнус накопичена амортизацiя та збитки вiд знецiнення, за наявностi. Витрати на ремонт та технiчне обслуговування основних засобiв визнаються витратами по мiрi їх виникнення.
Амортизацiя основних засобiв та нематерiальних активiв розраховується прямолiнiйним методом з метою рiвномiрного зменшення первiсної вартостi до лiквiдацiйної вартостi протягом строку корисного використання активу. Амортизацiя активу починається, коли вiн стає придатним для використання, тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї. Амортизацiя активу припиняється на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкується як утримуваний для продажу (або включається до лiквiдацiйної групи, яка класифiкується як утримувана для продажу) згiдно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють визнання активу. Амортизацiя не припиняється, коли актив не використовується або вiн вибуває з активного використання, доки актив не буде амортизований повнiстю.
Строки корисного використання основних видiв основних засобiв встановленi наступнi:
Види об’єктiв Строк корисного використання (рокiв)
Будинки та споруди 20
Машини та обладнання 2
Транспортнi засоби 5
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 4
Iншi основнi засоби 12
Земля та незавершенi капiтальнi вкладення не амортизуються.
Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення використовуються протягом строку оренди примiщень.
Основними засобами визнаються необоротнi матерiальнi активи, якi є вiдокремленими об’єктами вартiстю бiльше нiж 6000,00 гривень зi строком використання бiльше року. Основнi засоби, вартiсть яких не перевищує 6000,00 гривень визнаються в фiнансовiй звiтностi ПрАТ «Кримська страхова компанiя» запасами, та при передачi їх в експлуатацiю здiйснюється нарахування амортизацiї в розмiрi 100%.
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не здiйснювала протягом 2015-2016 рокiв змiн у методах нарахування амортизацiї та строкiв корисного використання, вони залишились без змiн.
Об’єкти нерухомостi пiдлягають переоцiнцi для забезпечення того, що балансова вартiсть не вiдрiзнятиметься вiд тiєї, яка була визначена з використанням справедливої вартостi станом на кiнець звiтного перiоду. Збiльшення балансової вартостi, яке виникає при переоцiнцi, зараховується на рахунок iншого сукупного доходу та збiльшує прирiст вартостi власного капiталу при переоцiнцi. Зменшення, якi компенсують попереднi збiльшення того самого активу, визнаються у складi iншого сукупного доходу та зменшують попередньо визнаний прирiст вартостi власного капiталу при переоцiнцi; усi iншi зменшення зараховуються на рахунок прибуткiв або збиткiв за рiк.
Наприкiнцi кожного звiтного перiоду управлiнський персонал оцiнює, чи є будь-якi ознаки знецiнення основних засобiв. За наявностi будь-яких таких ознак, управлiнський персонал оцiнює суму, що вiдшкодовується, яка визначається як справедлива вартiсть активу за вирахуванням витрат на продаж та його справедлива вартiсть при використаннi, залежно вiд того, що є бiльшим.
Балансова вартiсть зменшується до суми, що вiдшкодовується, а збиток вiд знецiнення визнається у складi прибуткiв або збиткiв за рiк. Збиток вiд знецiнення, визначений для активу у попереднiх роках, перекласифiковується, якщо вiдбулися змiни в оцiнках, використовуваних для визначення вартостi активу при використаннi або справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж.
Прибутки та збитки в результатi вибуття, якi визначаються шляхом порiвняння надходжень з балансовою вартiстю, визнаються у складi прибуткiв або збиткiв за рiк ( у межах iнших операцiйних доходiв чи витрат).
Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи оприбутковуються Компанiєю за первiсною вартiстю, яка складається з цiни придбання, держмита, непрямих податкiв та iнших витрат, пов’язаних iз приведенням їх у стан придатний для використання, вiдображаються в звiтi про фiнансовий стан за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв збiльшується на суму витрат, пов’язаних iз удосконаленням цих нематерiальних активiв i пiдвищення їх можливостей та строку використання, що сприятиме збiльшенню первiсно очiкуваних економiчних вигод.
Нематерiальнi активи амортизуються прямолiнiйним методом протягом очiкуваного строку їх використання, але не бiльше 20 рокiв.
Очiкуваний термiн корисного використання нематерiальних активiв визначається при постановцi на облiк виходячи з очiкуваного морального зносу, правових або iнших обмежень щодо строкiв використання, або iнших факторiв, а так само виходячи з термiнiв використання подiбних активiв.
Лiцензiї на впровадження страхової дiяльностi є активами з невизначеним строком виконання, тому їх облiк здiйснюється без нарахування амортизацiї.
Протягом 2015-2016 р. ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не змiнювала методи та норми амортизацiї, а також не здiйснювала переоцiнку первiсної вартостi нематерiальних активiв, та не змiнювала термiн корисного використання нематерiальних активiв.
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» переглядає термiн корисного використання нематерiальних активiв в разi, якщо вiдбулась доробка нематерiального активу, яка призводить до отримання бiльших економiчних вигод вiд його використання.
Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття.
Необоротнi активи або групи вибуття, що включають активи та зобов'язання, балансова вартiсть яких, як очiкується, буде вiдшкодована переважно в результатi продажу або розподiлу, а не в результатi тривалого використання, вiдносяться до категорiї активiв, утримуваних для продажу. Необоротнi активи, класифiкованi як утримуванi для продажу, оцiнюються за їхньою балансовою вартiстю або за справедливою вартiстю за вирахуванням витрат на продаж, залежно вiд того, яка з цих сум менша.
Податок на прибуток. Податок на прибуток вiдображається у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до Податкового кодексу України а саме:
Прибуток iз джерелом походження з України та за її межами, який визначається шляхом коригування (збiльшення або зменшення) фiнансового результату до оподаткування (прибутку або збитку), визначеного у фiнансовiй звiтностi пiдприємства вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку або мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, на рiзницi, якi виникають вiдповiдно до положень цього роздiлу.
Якщо передбачено здiйснення коригування шляхом збiльшення фiнансового результату до оподаткування, то в цьому разi вiдбувається:
-зменшення вiд’ємного значення фiнансового результату до оподаткування (збитку);
-збiльшення позитивного значення фiнансового результату до оподаткування (прибутку).
Якщо передбачено здiйснення коригування шляхом зменшення фiнансового результату до оподаткування, то в цьому разi вiдбувається:
-збiльшення вiд’ємного значення фiнансового результату до оподаткування (збитку);
-зменшення позитивного значення фiнансового результату до оподаткування (прибутку).
Для платникiв податку, у яких рiчний дохiд вiд будь-якої дiяльностi (за вирахуванням непрямих податкiв), визначений за правилами бухгалтерського облiку за останнiй рiчний звiтний (податковий) перiод не перевищує двадцяти мiльйонiв гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi (крiм вiд’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звiтних) рокiв), визначенi вiдповiдно до положень цього роздiлу. Платник податку, у якого рiчний дохiд (за вирахуванням непрямих податкiв), визначений за правилами бухгалтерського облiку за останнiй рiчний звiтний (податковий) перiод не перевищує двадцяти мiльйонiв гривень, має право прийняти рiшення про незастосування коригувань фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi (крiм вiд’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звiтних) рокiв), визначенi вiдповiдно до положень цього роздiлу, не бiльше одного разу протягом безперервної сукупностi рокiв в кожному з яких виконується цей критерiй щодо розмiру доходу. Про прийняте рiшення платник податку зазначає у податковiй звiтностi з цього податку, що подається за перший рiк в такiй безперервнiй сукупностi рокiв. В подальшi роки такої сукупностi коригування фiнансового результату також не застосовуються (крiм вiд’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звiтних) рокiв).
Якщо у платника, який прийняв рiшення про незастосування коригувань фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi (крiм вiд’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звiтних) рокiв), визначенi вiдповiдно до положень Податкового кодексу, в будь-якому наступному роцi рiчний дохiд (за вирахуванням непрямих податкiв), визначений за правилами бухгалтерського облiку за останнiй рiчний звiтний (податковий) перiод перевищує двадцять мiльйонiв гривень, такий платник визначає об’єкт оподаткування починаючи з такого року шляхом коригування фiнансового результату до оподаткування на усi рiзницi, визначенi вiдповiдно до положень цього роздiлу.
Для цiлей визначення суми податку на прибуток, до рiчного доходу вiд будь-якої дiяльностi, визначеного за правилами бухгалтерського облiку, включається дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг), iншi операцiйнi доходи, фiнансовi доходи та iншi доходи;
дохiд за договорами страхування.
В 2016 роцi по результатам дiяльностi за рiк, ПрАТ «Кримська страхова компанiя» дохiд вiд страхової дiяльностi не отримувала. Ставка податку на прибуток вiд iншої дiяльностi в 2016 р. становить 18%.
Статутний капiтал та емiсiйний дохiд. Звичайнi акцiї за номiналом класифiкуються як власний капiтал. Будь-яка надмiрна сума справедливої вартостi винагороди, одержаної понад номiнальну вартiсть випущених акцiй, облiковується як емiсiйний дохiд у складi власного капiталу.
Визнання доходiв i витрат. Облiк доходiв ПрАТ «Кримська страхова компанiя» здiйснюється у вiдповiдностi до МСБО (IAS) 18 “Дохiд» за виключенням доходу за договорами страхування. Дохiд отриманий страховою компанiєю вiд дiяльностi, iншої нiж страхування, облiковується у складi iншого операцiйного доходу, фiнансового доходу та iншого доходу.
Дохiд визнається в тому випадку, якщо отримання економiчних вигод компанiєю оцiнюється як iмовiрне, i якщо виручка може бути надiйно оцiнена, незалежно вiд часу здiйснення платежу.
Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю винагороди, що отримана або пiдлягає отриманню, з урахуванням визначених у договорi умов платежу i за вирахуванням податкiв.
Для визначення доходу також повиннi дотримуватися такi критерiї:
Продаж товарiв.
-Дохiд вiд продажу товарiв визнається, як правило, при вiдвантаженнi товарiв, коли iстотнi ризики i вигоди вiд володiння товаром переходять до покупця.
Надання послуг.
-Виручка вiд надання послуг визнається, якщо iснує ймовiрнiсть надходження економiчних вигод, пов’язаних з операцiєю. Проте в разi, коли невизначенiсть виникає стосовно можливостi отримати суму, уже включену до доходу, недоотримана сума або сума, отримання якої стало малоймовiрним, визнається як витрата, а не як коригування суми первiсно визнаного доходу.
У вiдповiдностi до МСБО (IAS) 18 дохiд при вiдстроченнi платежу бiльше, чим на рiк, дисконтується.
Дивiденди, по облiкованих страховою компанiєю дольових iнструментах визнаються у складi прибутку або збитку, якщо встановлено право компанiї на отримання платежу.
Вiдсотки мають визнаватися iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка, наведеного в МСБО 39.
Роялтi мають визнаватися на основi принципу нарахування згiдно iз сутнiстю вiдповiдної угоди.
Доходи та витрати, пов’язанi з тiєю самою операцiєю або подiєю, визнаються одночасно.
Витрати на персонал та вiдповiднi нарахування
Витрати на заробiтну плату, на нарахування єдиного соцiального внеску, оплачуванi рiчнi вiдпустки та лiкарнянi, премiї, а також негрошовi винагороди нараховуються у тому перiодi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками страхової компанiї. У ПрАТ «Кримська страхова компанiя» вiдсутнє юридичне або конструктивне зобов’язання здiйснювати пенсiйнi або iншi подiбнi виплати, крiм платежiв вiдповiдно до законодавства.
Переоцiнка iноземної валюти. Функцiональною валютою ПрАТ «Кримська страхова компанiя» є валюта основного економiчного середовища, в якому вона функцiонує. Функцiональною валютою та валютою представлення звiтностi Банку є нацiональна валюта України- гривня ( надалi- «гривня» або «UAH»).
Бухгалтерський облiк операцiй в iноземнiй валютi Страхова компанiя здiйснює у подвiйнiй одиницi, а саме в номiнальнiй сумi iноземної валюти, щодо якої установлюється офiцiйний курс гривнi, та в сумi вiдповiдного гривневого еквiвалента.
Операцiї в iноземнiй валютi пiд час первiсного визнання вiдображаються у валютi звiтностi шляхом перерахунку суми в iноземнiй валютi iз застосуванням офiцiйного курсу гривнi до iноземних валют на дату здiйснення операцiї (дата визнання активiв, зобов’язань, власного капiталу, доходiв i витрат).
Монетарнi активи та зобов’язання перераховуються у функцiональну валюту за офiцiйним курсом, встановленим НБУ станом на кiнець вiдповiдного звiтного року. Перерахунок за офiцiйним курсом станом на кiнець року не застосовується до немонетарних статей, якi оцiнюються за початковою вартiстю. Немонетарнi статi, оцiнюванi за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, включаючи iнвестицiї у власний капiтал, перераховуються з використанням обмiнних курсiв на дату визначення справедливої вартостi. Наслiдки змiни обмiнних курсiв для немонетарних статей, оцiнюваних за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, облiковують як частину прибутку чи збитку вiд змiни справедливої вартостi.
Доходи i витрати в iноземнiй валютi вiдображаються у Звiтi про фiнансовi результати за курсом НБУ на дату їх нарахування.

Резерви.Страховi резерви утворюються з метою забезпечення майбутнiх виплат страхових сум i страхового вiдшкодування залежно вiд видiв страхування (перестрахування). Формування та облiк технiчних резервiв та частки перестраховикiв в них здiйснюється вiдповiдно до ст. 31 Закону України «Про страхування» та положення про порядок формування, розмiщення та облiку страхових резервiв за видами страхування, iншими, нiж страхування життя, затвердженого Розпорядженням Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг №3104 вiд 17.12.2004 р.
Компанiя формує i веде облiк таких технiчних резервiв за видами страхування:
а) Резерв незароблених премiй (резерви премiй), що включають частки вiд сум надходжень страхових платежiв (страхових внескiв, страхових премiй), що вiдповiдають страховим ризикам, якi не минули на звiтну дату. Величина резервiв незароблених премiй на будь-яку звiтну дату встановлюється залежно вiд часток надходжень сум страхових платежiв (страхових премiй, страхових внескiв) та складає 80 вiдсоткiв загальної суми надходжень страхових платежiв (страхових премiй, страхових внескiв), та обчислюється за методом 1/365.
б) Резерв заявлених, але не виплачених збиткiв- оцiнка обсягу зобов’язань страховика для здiйснення виплат страхових сум (страхового вiдшкодування) за вiдомими вимогами страхувальникiв, включаючи витрати на врегулювання збиткiв (експкртнi, консультацiйнi та iншi витрати, пов’язанi з оцiнкою розмiру збитку), якi не оплаченi або оплаченi не в повному обсязi на звiтну дату та якi виникли у зв’язку зi страховими подiями, що мали мiсце в звiтному або попереднiх перiодах, та про факт настання яких страховика повiдомлено до вимог законодавства та/або умов договору. Величина резерву заявлених, але не виплачених збиткiв за видом страхування, визначається страховиком за кожною неврегульованою претензiєю. Якщо про страховий випадок заявлено, але розмiр збитку не визначений, для розрахунку резерву використовують максимально можливу величину збитку, яка не перевищує страховi суми за договором. Величина резерву заявлених але не виплачених збиткiв вiдповiдає сумi заявлених збиткiв у звiтному перiодi, збiльшенiй на суму не виплачених збиткiв на початок звiтного перiоду за попереднi перiоди, зменшенiй на суму виплачених збиткiв у звiтному перiодi.
в) Резерв збиткiв, якi виникли, але не заявленi, який формується iз застосуванням методу фiксованого вiдсотка, та визначається у розмiрi 10% вiд заробленої страхової премiї з попереднiх чотирьох кварталiв, якi передують звiтнiй датi.
г) Резерв коливань збитковостi призначений для компенсацiї виплат страховика, що пов’язанi з вiдшкодуванням збиткiв, у разi, якщо фактична збитковiсть за обов’язками страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв у звiтному перiодi перевищує очiкуваний середнiй рiвень збитковостi, узятий за основу при розрахунку тарифної ставки за цим видом страхування.
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» протягом 2016 року операцiй по страхуванню та перестрахуванню не здiйснювало, резерви не нараховувала.
4.Рекласифiкацiї у фiнансовiй звiтностi за звiтний рiк порiвняльно з фiнансовою звiтнiстю попереднього року та виправлення помилок
Рекласифiкацiї у фiнансовiй звiтностi за звiтний рiк порiвняльно з фiнансовою звiтнiстю попереднього року не здiйснювалися.Виправлення помилок попереднiх перiодiв не здiйснювалося.
5.Новi положення фiнансової звiтностi та дострокове застосування
Нижче в таблицi наведено змiни до МСФЗ, дата набуття чинностi таких змiн, застосування таких змiнТовариством та вплив таких змiн на фiнансову звiтнiсть.
Стандарти та поправки до них Основнi вимоги Ефективна дата Дострокове застосування Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2016 р. Вплив поправок
МСБО (IAS)1 «Подання фiнансової звiтностi» щодо професiйного судження в разi прийняття рiшень про вiдображення iнформацiї у фiнансовiй звiтностi Фактор суттєвостi повинен застосовуватися щодо всiєї звiтностi в цiлому, i додаткове включення несуттєвої iеформацiї не тiльки не приносить користi, а й може, навпаки, завдати шкоди. Професiйне судження повинно застосовуватися компанiями для визначення того, де саме в звiтах i в якiй послiдовностi їм найкраще розкрити iнформацiю 01.01.2016р. Так Застосовано Розкриття iнформацiї здiйснено з урахуванням рiвня суттєвостi щодо всiєї звiтностi в цiлому
МСБО (IAS)16 «Основнi засоби) щодо амортизацiї (п.62А) Забороняється застосування методу амортизацiї на основi виручки щодо об’єктiв основних засобiв, оскiльки метод вiдображає характер економiчних вигод, що генеруються активом, а не споживання майбутнiх економiчних вигод вiд цього активу 01.01.2016р. Нi Не застосовано Поправка не впливає на фiнансову звiтнiсть, оскiльки Товариство не нараховує амортизацiю на основi виручки
МСБО (IAS)27 «Окрема фiнансова звiтнiсть» щодо застосування методу участi в капiталi в окремiй фiнансовiй звiтностi» Дозволено компанiям використовувати дольовий метод для облiку iнвестицiй у дочiрнi, спiльнi та асоцiйованi компанiї в окремiй фiнансовiй звiтностi 01.01.2016р. Нi Не застосовано Поправка не впливає на фiнансову звiтнiсть, оскiльки Товариство не використовує метод участi у капiталi
МСБО (IAS)34 «Промiжна фiнансова звiтнiсть» щодо розкриття iнформацiї в iнших компонентах промiжної фiнансової звiтностi (п.16(а) Iнформацiя повинна розкриватися в промiжних фiнансових звiтах або промiжнi фiнансовi звiти повиннi мiстити посилання на будь-який iнший звiт (наприклад, звiт керiвництва або звiт про ризики). При цьому такий звiт повинен бути доступний користувачам фiнансової звiтностi на тих же умовах i в той же час, що промiжнi фiнансовi звiти 01.01.2016р. Так Застосовано Промiжна фiнансова звiтнiсть подана до органiв статистики в необхiдному обсязi
МСБО (IFRS) 5 «Довгостроковi активи, призначенi для продажу, та припинена дiяльнiсть» ( п. 26, 26А) Рекласифiкацiї ( замiсть продажу розподiлна користь власникiв або навпаки) не повиннi розглядатися як вiдмова вiд плану продати або розподiлити на користь власникiв активiв (лiквiдацiйної групи). Змiна способу вiдчуження не перериває i не змiнює спочатку певний термiн виконання плану вiдчуження 01.01.2016р. Нi Не застосовано Поправка не впливає на фiнансову звiтнiсть, оскiльки Товариство не здiйснює розполiл активiв на користь власникiв
МСБО (IFRS) 14 «Вiдкладенi рахунки, що регулюються» Стандарт встановлює порядок облiку залишкiв на вiдкладних рахунках тарифного регулювання. Дiя стандарту поширюється тiльки на органiзацiї, що вперше застосовують стандарти МСФЗ та ранiше визнавали залишки на вiдкладених рахунках тарифного регулювання згiдно з нацiональними стандартами облiку. Дозволяє зберегти застосовану ранiше облiкову полiтику, пов’язану з регульованими тарифами. 01.01.2016р. Нi Не застосовано Станндарт не застосований, оскiльки Товариство не входить до сфери його дiї
МСБО (IFRS) 15 «Виручка вiд контрактiв з клiєнтами» Введено п’ятиступеневу модель визнання виручки. Величина виручки визначається у сумi очiкуваної оплати за переданий товар або надану послугу ( а не за справедливою вартiстю вiдшкодування) 01.01.2018р. Нi Не застосовано Станндарт не застосований, оскiльки Товариство не входить до сфери його дiї
МСБО (IFRS) 9 « Фiнансовi iнструменти» Нова класифiкацiя та вимои до оцiнки фiнансових активiв та зобов’язань, полiпшена модель облiку операцiй хеджування, нова модель знецiнення фiнансових iнструментiв но основi очiкуваних збиткiв 01.01.2018р. Нi Не застосовано Керiвництво вирiшило не застосовувати достроково
6. Iнформацiя що пiдтверджує статi поданi у звiтi про фiнансовий стан
Основнi засоби та нематерiальнi активи оприбутковуються за первiсною вартiстю, яка включає всi витрати по їх придбанню та виготовленню. Залишкова вартiсть основних засобiв визначається як рiзниця мiж первiсною вартiстю та сумою нарахованої амортизацiї. В таблицi нижче наведена детальна iнформацiя щодо руху та складових статтi Балансу (Звiту про фiнансовий стан) «Нематерiальнi активи»
6.1 Основнi засоби та нематерiальнi активм (рядки 1000-1012)
Основнi засоби та нематерiальнi активи оприбутковуються за первiсною вартiстю, яка включає всi витрати по їх придбанню та виготовленню.Залишкова вартiсть основних засобiв визначається як рiзниця мiж первiсною вартiстю та сумою нарахованої амортизацiї.
В таблицi нижче наведена детальна iнформацiя щодо руху та складових статтi Балансу (Звiту про фiнансовий стан) «нематерiальнi активи» (рядки 1000—1002) та (рядки 1010-1012)
Радок

Найменування статi Будiвлi споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, Iнвентар(меблi) Iншi основнi засоби Iншi необоротнi матерiальнi активи Незавершенi капiтальнi вкладення в основнi засоби та нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи Усього
1 Залишок на 01 сiчня 2016 р.
Первiсна (переоцiнена ) вартiсть 3371 41 258 817 61 10 - 114 4672
Знос на 31 грудня 2014 р. 519 37 203 183 36 10 - 33 1021
2. Надiйшло за 2016 рiк - - - - - - -
3 Переоцiнка(дооцiнка+
уцiнка-) - - - - - - - - -
Первiсної (переоцiненої )вартостi - - - - - - - - -
Зносу - - - - - - - - -
4 Вибуло за рiк
Первiсна (переоцiнена) вартiсть 378 13 258 6 4 4 - - 663
Знос 119 13 233 6 4 4 - - 379

5 Нараховано амортизацiї за рiк 17 4 30 71 5 - - 9 136
6. Витрати вiд зменшення корисностi
7 Iншi змiни за рiк - - - - - - - - -
7.1 Первiсної (переоцiненої вартостi) - - - - - - - - -
7.2 зносу - - - - - - - - -
8 Iнше - - - - - - - - -
9 Залишок на
31 12.2016 р.
9.1 Первiсна (переоцiнена) вартiсть 2993 28 0 811 57 6 - 114 4009
9.2 Знос на 31.12.2016 р. 417 28 0 248 37 6 - 42 778
Метод нарахування амортизацiї – прямолiнiйний.
Статтi звiту про сукупнi доходи, в якi включено амортизацiю нематерiальних активiв – 2130, 2515.
Станом на звiтну дату вiдсутнi суттєвi зобов’язання ПрАТ «Кримська страхова компанiя» щодо придбання основних засобiв.
Основнi засоби та нематерiальнi активи, належать компанiї на правi власностi, у заставу не наданi .
6.2. Iнвестицiйна нерухомiсть.
Iнвестицiйної нерухомостi немає.
6.3. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї (рядок 1035 Балансу (Звiту про фiнансовий стан)).

Найменування показника На 01.01.2015 На 31.12.2015 На 31.12.2016
Iншi фiнансовi iнвестицiї в: - - -
Частки i паї у статутному капiталi iнших пiдприємств - - -
акцiї 411 411 412
облiгацiї - - -
Iншi - - -
Разом 411 411 412
Збiльшення вартостi довгострокових iнвестицiй на 31.12.2016 р. з 411 тис. грн. на 412 тис. грн. вiдбулось за рахунок математичного округлення вартостi до цiлого числа (тис.грн.)
Вiдповiдно до термiнологiї МСФЗ 39 фiнансовi активи подiляються на:
- фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток;
- фiнансовi активи, що утримуються до погашення;
- дебiторську заборгованiсть та займи;
- фiнансовi активи на продаж.
Вiдповiдно до форм звiтностi, яка затверджена Уукаїнським законодавством для надання iнформацiї за результатами дiяльностi, вказанi активи вiдображаються в балансi як iншi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї або як довгострокова дебiторська заборгованiсть.
6.4 . Залишок коштiв у централiзованих страхових резервних фондах (рядок 1065)

Код рядка Найменування статтi На 01.01.2015 На 31.12.2015 На 31.12.2016
1065 Залишок коштiв у централiзованих страхових резервних фондах. 1047 927 986
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» має наявнi кошти в Моторно (транспортному) страховому бюро України, залишок по яких вказано в рядку 1065 Балансу (Звiту про фiнансовий стан).
6.5. Дебiторська заборгованiсть. (рядки 1125, 1135, 1155)
Деталiзацiя статтi Дебiторська заборгованiсть наведена в таблицi нижче:

Код рядка Найменування статтi На 01.01.2015 На 31.12.2015 На 31.12.2016
1125 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 310 65 95
1135 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 0 1 149
1155 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1491 139 139

В ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не має списаної у звiтному роцi безнадiйної дебiторської заборгованостi. Резерв сумнiвних богiв не створювався.
6.6. Поточнi фiнансовi iнвестицiї.(рядок 1160)
Вiдповiдно до термiнологiї МСФЗ 39 фiнансовi активи подiляються на:
- фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток;
- фiнансовi активи, що утримуються до погашення;
- дебiторську заборгованiсть за займами;
- фiнансовi активи на продаж.
В 2015 - 2016 роках ПрАТ «Кримська страхова компанiя» зазначених вище активiв не мала.
6.7. Грошi та їх еквiваленти (рядок1165)
Складовi статтi Грошi та їх еквiваленти вiдображенi у рядку 1165 наведено у таблицi нижче:

Найменування показника На 01.01.2015 На 31.12.2015 На 31.12.2016
Готiвка - - -
Поточний рахунок у банку 817 213 297
Iншi рахунки в банку (акредитиви, чековi книжки) - 50 101
Грошовi кошти в дорозi - - -
Еквiваленти грошових коштiв
Разом 817 263 398

Активи, що класифiкованi ПрАТ «Кримська страхова компанiя», як грошi та їх еквiваленти, не мають обмежень у використаннi, та зберiгаються в банкiвських установах України.
6.8 Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття. (рядок1200).
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не має активiв, утримуваних для продажу.
6.9 Зареєстрований (пайовий) капiтал (рядок 1400)
Найменування показника Кiлькiсть акцiй в обiгу (тис.шт) Усього (тис.грн.)
Внески за акцiями (паями, частками) нового випуску 150 25050
Всi акцiї є простими, надають акцiонерам наступнi права:
-брати участь в управлiннi справами страхової компанiї в порядку, визначеному чинним законодавством України та Статутом;
- брати участь у розподiлi прибутку страхової компанiї та одержувати дивiденди вiдповiдно до рiшень Загальних зборiв акцiонерiв;
- отримувати iнформацiю про дiяльнiсть страхової компанiї в обсягах, визначених чинним законодавством України;
- вiдчужувати акцiї страхової компанiї в порядку, визначеному Статутом та чинним законодавством України;
- iншi права згiдно зi Статутом та чинним законодавством України.
Привiлеї та обмеження для певних груп акцiонерiв вiдсутнi.
Страхова компанiя не випускала акцiй, призначених для випуску за умови опцiонiв i контрактiв з продажу.
6.10 Додатковий капiтал (рядок 1410)
Гарантiйний фонд не виступає вiдокремленим самостiйним фондом i об’єднує тi власнi кошти страховика, якi не є статутним капiталом. До гарантiйного фонду страхової компанiї належить додатковий та резервний капiтал, а також сума нерозподiленого прибутку. Додатковий капiтал складається iз додатково вкладеного капiталу (актуальний лише для страховикiв, якi створенi у формi акцiонерного товариства i являє собою емiсiйний механiзм вiд розмiщення акцiй) та iншого додаткового капiталу (сума дооцiнки необоротних активiв; вартiсть активiв, безкоштовно отриманих страховиком вiд iнших юридичних та фiзичних осiб та iншi види додаткового капiталу).
Додатковий капiтал ПрАТ «Кримська страхова компанiя» було сформовано в 2016 роцi за рахунок прибутку пiдприємства у розмiрi 1 тис. грн., на виконання вимог Законодавства України.
Резерву переоцiнки не нараховувалось, переоцiнки основних засобiв та нематерiальних активiв за 2015- 2016 рiк не було.
Деталiзацiя статтi Додатковий капiтал наведена в таблицi нижче:
Найменування показника На 01.01.2015 На 31.12.2015 На 31.12.2016
Додатковий капiтал - - 1
6.11. Резервний капiтал (рядок 1415).
Вiдповiдно до вимог Закону України «Про акцiонернi товариства» резервний капiтал формується у розмiрi не менше нiж 15 вiдсоткiв статутного капiталу товариства шляхом щорiчних вiдрахувань вiд чистого прибутку товариства за рахунок нерозподiленого прибутку. До досягнення встановленого статутом розмiру резервного капiталу розмiр щорiчних вiдрахувань не може бути меншим нiж 5 вiдсоткiв суми чистого прибутку товариства за рiк.
Крiм того страхова компанiя формує i веде облiк таких технiчних резервiв за видами страхування:
1) Резерв коливань збитковостi, який призначений для компенсацiї виплат страховика, що пов’язанi з вiдшкодуванням збиткiв, у разi, якщо фактична збитковiсть за видами страхування у звiтному перiодi перевищує очiкуваний середнiй рiвень збитковостi,узятий за основу при розрахунку тарифної ставки за цими видами страхування.
2) Резерв катастроф.
В зв’язку з вiдсутнiстю в 2015- 2016 роцi дiяльностi з страхування та перестрахування, та вiдсутностi прибутку за звiтний 2016 рiк, резерви в страховiй компанiї не нараховувались.
6.12 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (рядок 1420)
В цiй фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до вимог МСФЗ страхова компанiя вираховує фiнансовий результат методом нарахування та за принципом вiдповiдностi доходiв та витрат. Використання нерозподiленого прибутку протягом 2016 року вiдображено у Звiтi про власний капiтал в графi 7.

6.13 Iншi довгостроковi зобов’язання (рядок 1515)
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» станом на 31 грудня 2016 року не має довгострокових зобов’язань.
6.14 Довгостроковi забезпечення (рядок 1520)
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не формує довгострокових забезпечень.
6.15 Поточна кредиторська заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями (рядок1610)
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» станом на 31 грудня 2016 року заборгованостi за довгостроковими зобов’язаннями не має.
6.16 Поточна заборгованiсть за розрахунками зi страхування та з оплати працi (рядки 1625, 1630)
Товариство не має заборгованостi з виплати заробiтної плати.
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» заробiтну плату та податки на заробiтну плату сплачує своєчасно та в повному обсязi. Заробiтна плата за грудень 2016 р. виплачена у груднi 2016 року.
6.17 Поточнi забезпечення (рядок 1660)
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» в звiтному 2016 роцi не формувала поточних забезпечень.
6.18 I ншi поточнi зобов’язання (рядок 1690)
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» станом на 31 грудня 2016 року не має iнших поточних зобв’язань.
7.Iнформацiя, що пiдтверджує статi, поданi у Звiтi про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
7.1 Iншi операцiйнi доходи (рядок 2120)
В таблицi нижче показано джерела формування операцiйного доходу ПрАТ «Кримська страхова компанiя» у 2015-2016 роках.

Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Iнвестицiйний дохiд МТСБУ 59 98
Дохiд вiд операцiйної курсової рiзницi 25 473
Iншi непроцентнi доходи 293 1
Дохiд вiд реалiзацiї необоротних активiв 470 121
Разом операцiйнi доходи 847 693
7.2 Iншi фiнансовi доходи (рядок 2220)
В таблицi нижче показано джерела формування iнших фiнансовиз доходiв ПрАТ «Кримська страхова компанiя» у 2015-2016 роках.
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Дохiд отриманий вiд розмiщення коштiв на депозитних рахунках у банках 2 35
7.3 Адмiнiстративнi витрати, iншi операцiйнi витрати та фiнансовi витрати (рядки 2130, 2180, 2250)
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» визнає витрати методом нарахування на основi безперервного зiставлення мiж понесеними витратами i прибутками по конкретних статтях доходiв, що припускає одночасне визнання прибуткiв i витрат, що виникають безпосередньо i спiльно вiд одних i тих же операцiй або iнших подiй. Деталiзацiя статей витрат адмiнiстративнi витрати, iншi операцiйнi витрати та фiнансовi витрати наведена в талицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Матерiальнi витрати 1 4
Витрати на оплату працi 194 1126
Вiдрахування на соцiальнi заходи 41 138
Витрати на амортизацiю 137 153
Iншi операцiйнi витратиi 494 1301
Разом 867 2722

7.4 Iншi витрати (рядок 2270).
Деталiзацiя статтi Iншi витрати рядок 2270 наведено в Таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Iншi витрати 0 434
У рядку 2270 - Iншi витрати, ПрАТ «Кримська страхова компанiя» вiдображає негативний результат вiд продажу активiв.
8. Iнформацiя, що пiдтверджує статi, поданi у звiтi про рух грошових коштiв (за прямим методом)
8.1 Повернення податкiв i зборiв (рядок 3005)
Деталiзацiя статтi Повернення податкiв i зборiв наведено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Повернення податкiв i зборiв 147 0
8.2 Iншi надходження (рядок 3095)
Деталiзацiя статтi «Iншi надходження» вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Надходження вiд юридичних осiб 440 219
8.3 Витрачання на оплату товарiв (робiт, послуг) рядок (3100)
Деталiзацiя статтi Витрачання на оплату товарiв (робiт, послуг) вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Витрачання на оплату товарiв (робiт, послуг) 0 150
В статi «Витрачання на оплату товарiв (робiт,послуг)» ПрАТ «Кримська страхова компанiя» вiдображає сплаченi грошовi кошти постачальникам за послуги, товарно-матерiальнi цiнностi, роботи, необхiднi для забезпечення дiяльностi пiдприємства.
8.4 Витрачання на оплату працi (рядок 3105)
Деталiзацiя статтi Витрачання на оплату працi вiдображено в таблицi нижче:

Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Витрачання на оплату працi 173 662
В статтi «Витрачання на оплату працi» ПрАТ «Кримська страхова компанiя» зазначає фактично виплаченi грошовi кошти на оплату працi працiвникiв.
8.5 Витрачання на оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи (рядок 3110)
Деталiзацiя статтi Вiдрахування на соцiальнi заходи вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Вiдрахування на соцiальнi заходи 43 143
В статтi «Витрачання на оплату вiдрахувань на соцiальнi заходи» вiдображається фактично сплачений Єдиний соцiальний внесок.
8.6 Витрачання на оплату зобов’язань з iнших податкiв та зборiв (рядок 3115)
Деталiзацiя статтi Зобов’язання з податкiв i зборiв вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Зобов’язання з податкiв i зборiв 34 462
В статтi «Витрачання на оплату зобов’язань з податкiв i зборiв» зазначаються фактично направленi грошовi кошти на оплату податку з доходiв фiзичних осiб, вiйськового збору та iнших податкiв та обов’язкових платежiв.
8.7 Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток (рядок 3116)
Деталiзацiя статтi Зобов’язання з податкiв i зборiв вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток
0 22
В статтi «Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток» зазначаються фактично направленi грошовi кошти на оплату зобов’язань з податку на прибуток.
8.8. Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами (рядок 3150)
Деталiзацiя статтi Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами вiдображено в таблицi нижче:

Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 97 32
В статтi «Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами» вiдображено суми сплаченi клiєнтам за страховими контрактами.

8.9 Iншi витрачання (рядок 3190)
Деталiзацiя статтi Iншi витрачання вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Iншi витрачання 123 896
В статтi «Iншi витрачання» зазначається поверненння кредиторських зобов’язань перед юридичними особами та iншi витрати фактично понесенi в процесi поточної дiяльностi страхової компанiї.
8.10 Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi (рядок 3200, 3205, 3215, 3220)
Деталiзацiя статтi Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Надходження вiд реалiзацiї:
Фiнансових iнвестицiй 0 1325
Необоротних активiв 0 366
Надходження вiд отриманих :
вiдсоткiв 2 35
дивiдендiв - -

У рядку надходження коштiв вiд реалiзацiї фiнансових iнвестицiй, вiдображено суми грошових надходжень вiд продажу часток у капiталi iнших пiдприємств.
Урядку надходження коштiв вiд реалiзацiї необоротних активiв, вiдображено надходження грошових коштiв вiд продажу необоротних активiв.
У рядку надходження вiд отриманих вiдсоткiв, вiдображено надходження грошових коштiв у виглядi вiдсоткiв з коштiв розмiщених на депозитних рахунках в банкiвських установах України.
Надходжень у виглядi дивiдендiв вiд володiння акцiями або частками у капiталi iнших пiдприємств в ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не вiдбувалось.
8.11 Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй (рядок 3255)
Деталiзацiя статтi Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй вiдображено в таблицi нижче:
Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй 0 400
У рядку витрачання на придбання фiнансових iнвестицiй, вiдображено виплату грошових коштiв для придбання корпоративних прав у спiльних пiдприємствах.
8.12 Вплив змiн валютних курсiв (рядок 3410)
Деталiзацiя статтi Змiни кусової рiзницi вiдображено в таблицi нижче:

Найменування показника За 2016 рiк За 2015 рiк
Курсова рiзниця позитивне значення 25 470
Курсова рiзниця вiд’ємне значення 9 224
Сума збiльшення за рiк 16 246
У рядку «Вплив змiн валютних курсiв на залишок коштiв» показано суму збiльшення залишку грошових коштiв у результатi перерахунку iноземної валюти при змiнi валютних курсiв протягом 2015-2016 рокiв.
9. Iнформацiя, що пiдтверджує статтi, поданi у Звiтi про власний капiтал
В Звiтi про власний капiтал ПрАТ «Кримська страхова компанiя» вiдображає рух власного капiталу в розрiзi складових капiталу, визнаного вiдповiдно до МСФЗ.
По графi 3 вiдображається зареєстрований капiтал страхової компанiї.
Протягом 2016 року змiн в зареєстрованому капiталi ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не вiдбувалось.
По графi 4 даних не має.
По графi 5 показано формування додаткового капiталу.
По графi 6 даних не має.
По графi 7 вiдображено фiнансовий результат дiяльностi визначений у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
По графi 8 даних не має.
По графi 9 даних не має.
10. Умовнi зобов’язання та умовнi активи
Станом на 31.12.2016 р. страхова компанiя не iдентифiкує умовних зобов’язань та умовних активiв в розумiннi МСБО 37.
11. Подiї пiсля дати балансу
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» не iдентифiкувала подiй, якi б вимагали коригування звiтностi пiсля звiтного перiоду, та якi вимагають коригування пiсля звiтного перiоду в розумiннi МСБО 10.

Генеральний директор
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» Т.В. Савченко

Головний бухгалтер
ПрАТ «Кримська страхова компанiя» А.Я. Псарьова

д/н